会计学堂

期末留底税额

期末留底税额：财会知识库收录了关于“期末留底税额”相关问答和资讯内容；并检索资料库和课程，为您展示更多关于“做账流程”的相关知识内容！

问留底退还优惠执行的是“孰小制”，那有个问题想请教下，2019年3月31日期末留底税额为零，如果4月份申报3月份增值税时，当期期末留底税额是1万，那当期期末存量留底税额怎么定呢？

丁小丁老师
注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

答案：您好！增量就是1万，现在这个政策更新了，只要是小微企业，满足条件的可以一次性申请退还增量留抵税额了
问老师当期期末留底税额是单指一个月，这个算不算之前留底的余额，

李老师2
中级会计师,初级会计师,CMA

答案：期末留底税额是指每月月底实际缴纳的税额。可以理解为每月实际缴纳税额与上月累计税额之间的差额，即本月实际缴纳税额减去上月累计税额的差值。例如，1月份的期末留底税额=当月实际缴纳税额-上月累计税额，2月份的期末留底税额=2月份实际缴纳税额-1月份累计税额。所以，期末留底税额不是之前留底的余额，而是每月实际缴纳税额与上月累计税额之间的差额。希望通过这节课，学员对期末留底税额有更深入的了解！
问期末留底税额如何账务处理

玲老师
会计师

答案：你好不用处理的后面可以抵
问增值税纳税表期末留底税额和期末未缴税额之间是什么关系？

家权老师
税务师

答案：期末留底税额是进项税多了，下月继续抵扣；期末未缴税额，就是下月要交的增值税