会计学堂

期末留抵税额

一般是指纳税人当月的进项税额多于销项税额后产生的未抵扣税额,可在下个月继续抵扣。

问老师，以下哪一句话是正确的期末留抵税额小于免抵退税额，应退税额=期末留抵税额期末留抵税额小于免抵税额，应退税额=期末留抵税额

老江老师
,中级会计师

答案：你好！如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额＝当期期末留抵税额当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额参阅财税（2002）7号文件
问为什么期末留抵税额小于免抵退税额，应退税额=期末留抵税额？如果期末留抵税额大于免抵退税额，还能退税吗？为什么谢谢您的答复

江老师
高级会计师,中级会计师

答案：这个属于出口退税的政策，税务只按两者金额较小者退税，属于税务规定
问免抵退期末留抵税额与增值税申报表期末留抵税额不一致怎么办？

老江老师
,中级会计师

答案：你好，不一致，你指的是免抵退的哪张表？
问期末留底税额=应抵扣税额-实际抵扣税额期末留底税额=本期可抵扣+上期留底-进项转出这两个公式都对吧？

邹老师
注册税务师+中级会计师

答案：你好，第二个不对