会计学堂

问当期末留抵税额≥当期免抵退税额时，当期应退税税额＝当期免抵退税额，当期免抵税额＝0呢？

邹老师
注册税务师+中级会计师

答案：是的
问减免税-当期实际减免税额

刘文坚老师
注册会计师,税务师,厦大硕士毕业

答案：请问，2011年度缴纳的2010年的所得税，也要填在“当期实际减免税额”这栏吗？
问出口免税销项额要交附加税吗？计算公式：一、当期不得抵扣税额计算当期不得免征和抵扣税额（俗称外销销项税额=）当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*（出口货物适用税率-出口货物退税率）二、当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-（当期的进项税额-当期不得免征和抵扣税额） =当期内销销项税额+外销销项税额-当期进项税额（包含上月留底）三、当期免抵退税额的计算（理论最多的退税额）当期免抵退税=当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*出口货物退税率四、当期应退税额和免抵税额的计算 1、当期期末留抵税额＜＝当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期的免抵税额（剩余的未退税）=当期免抵退税额-当期应退税额 2、当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额，当期免抵税额=0，当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报中“期末留抵税额”。现在还是这样计算吗？

文老师
中级职称

答案：您好，生产企业的出口退税的是这样计算的，免抵的税额时需要交纳附加税的。
问免税期后开的免税票怎么报税呢？

maize老师
初级会计师,中级会计师

答案：你好，填写附表1 免税，和减免表免税下面，对应这个主表免税销售额，主表是自动生成