进项税抵扣
根据 财税[2004]156号文件规定,纳税人取得 固定资产后,支付了相关费用并取得了相关抵扣 凭证,但这部分 进项税额并不能全部抵扣当期的 销项税额,所以,我们先将此部分进项税额记入“待抵扣税额——待抵扣 增值税(增值税转型)”,然后按有关规定,再转入“ 应交税费——应交增值税( 固定资产进项税额)”的 借方,抵扣当期的销项税额。
纳税人购进的已作进项抵扣的固定资产发生非 增值税应税行为,应将这部分 进项税额转出。
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邹刚得老师注册税务师+中级会计师答案: 你好,认证与抵扣是同步的 认证抵扣分录是 借;应交税费(进项税额) 贷;:待抵扣进项税额
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立红老师中级会计师,税务师答案: 同学你好 进项税额过大进入待抵时——当初已经勾选认证了么?
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maize老师初级会计师,中级会计师答案: 需要看你这个待抵扣是啥情况,你可以说下么,你们是辅导期纳税人么
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江老师高级会计师,中级会计师答案: 一、月末进项税的会计分录是: 借:库存商品(或原材料) 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应付账款
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