会计学堂

增值税报表附表

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问增值税申报表附表五附加税申报表显示有增值税免抵税额是怎么回事？

佟老师
税务师,中级会计师

答案：你好，你们享受税收优惠政策吗
问请问预缴的增值税附加税在增值税申报表附列表5中填写吗？

郭老师
初级会计师

答案：你好，附加税不用单独填写的，只要你的增值税抵扣了，附加税就跟着抵扣
问申报增值税的时候是先填写增值税主表，还是先填写附表，因为我发现主表的附加税和附表的附加税差一分

宋生老师
注册税务师/中级会计师

答案：你好！先填附表，再填主表 1分钱没关系，可以申报通过
问老师上课说报税时（报小规模增值税），先报附表一，再附表二、再主表，最后减免税表。请问主表上不是得先看交增值税多少，然后才能确定附加费吗？附表二不是得根据主表的增值税才能确定？

朴老师
会计师

答案：先填附表一，数据会自动带到主表，主表算出应交增值税。附表二不用手动算，系统会自动抓取主表的增值税额，生成附加税费。最后填减免税表，完成申报。简单说就是系统顺序是表一→表二→主表，但数据逻辑是主表增值税决定附表二附加税，系统会自动联动