会计学堂

抵扣进项税

抵扣进项税，纳税人购进的已作进项抵扣的固定资产发生非增值税应税行为。

问认证了，借:进项税额_待认证进项税额贷:待抵扣进项税额抵扣了，借:待抵扣进项税额贷:进项税额。这样对吗？

邹刚得老师
注册税务师+中级会计师

答案：你好，认证与抵扣是同步的认证抵扣分录是借；应交税费（进项税额）贷；:待抵扣进项税额
问进项税额过大进入待抵时，抵扣时也结转待抵扣进项税也要待抵扣进项说明是什么时候的发票抵扣吗

立红老师
中级会计师,税务师

答案：同学你好进项税额过大进入待抵时——当初已经勾选认证了么？
问待抵扣进项税可以抵扣以后的进项税吗

maize老师
初级会计师,中级会计师

答案：需要看你这个待抵扣是啥情况，你可以说下么，你们是辅导期纳税人么
问月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做

江老师
高级会计师,中级会计师

答案：一、月末进项税的会计分录是：借：库存商品（或原材料）借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款