会计学堂

补交企业所得税

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问补交去年工程的企业所得税的会计分录 ,异地工程没有预交企业所得税, 今年补交的企业所得税

邹老师
注册税务师+中级会计师

答案：借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税借；应交税费-企业所得税贷；银行存款借；利润分配——未分配利润贷；以前年度损益调整
问税审要补交企业所得税，怎么补交？

宋生老师
注册税务师/中级会计师

答案：你好！直接申报税审报告，然后交税
问汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税贷：应交税费-应交企业所得税；实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款。还是在补交时借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税；实际缴纳时借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款。在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。

方亮老师
税务师,会计师

答案： 1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
问企业所得税汇算是补交的所得税如何分录。补交了480

方老师
中级会计师、注册税务师

答案：补交的是什么时候的？