会计学堂

应交增值税

应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。应注意的是，如果一般纳税人企业进项税大于销项税，致使应交税金出现负数时，该项一律填零，不填负数。

问 "如果发生增值税减免分录是这么做的吗？借：应交税费-应交增值税-减免税费 2 贷：其他收益 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 5 借：应交税费-应交增值税-增值税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2 贷：应交税费-应交增值税-减免税费 2 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 3 贷：应交税费-未交增值税借：应交税费-未交增值税贷：银行存款"

李老师2
中级会计师,初级会计师,CMA

答案：这个科目配置是正确的，但是可能会存在其他不同的记账方式。比如，当有增值税减免时，第一贷方可以直接通过“其他收益”来记账，而不是通过“应交增值税-转出未交增值税”来记账。
问借：应交税费/应交增值税/销项税额 297934.05 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 344451.82 应交税费/应交增值税/转出未交增值税 46517.77 借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 46517.77 贷：应交税费/未交增值税 -46517.11

暖暖老师
中级会计师,税务师,审计师

答案：你好，你的具体问题是什么这里
问老师，一般纳税人增值税销项大于进项账务处理：借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-应交增值税-转出未交增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税不可以这样写吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税

小锁老师
注册会计师,税务师

答案：您好，上边那个账务处理，是企业准则可以用的，然后向一般的小企业，都是用下边你说的这个简便方法，可以用
问第61笔结转未交增值税老师的意思是多做一笔，借：应交税费-应交增值税-销项税贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税再：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税是这样吧？

郭老师
初级会计师

答案：对的，是的，是这么做的。