会计学堂

现金及现金等价物

现金及现金等价物是资产负债表上的一项，指出公司现金及现金等价物的价值。

现金等价物:

融资期限为三个月或三个月以内，具有高度流动性且能够赚取利息的投资

问现金及现金等价物净增加额+期初现金及现金等价物余额=期末现金及现金等价物余额，这公式对吗？

梁老师
注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试

答案：您的这个公式是正确的
问现金流量表里的现金及现金等价物净增加额加上期初现金及现金等价物余额等于期末现金及现金等价物余额。期初现金及现金等价物余额指的是什么？是上一个月货币资金吗？

邹老师
注册税务师+中级会计师

答案：你好，是年初的现金及现金等价物的余额，而不是货币资金
问现金流量表中：现金及现金等价物增加和现金及现金等价物减少是相等的吗？

邹老师
注册税务师+中级会计师

答案：你好，这两者之间是没有必然的相等关系的
问现金及现金等价物和现金及现金等价物净增加额是同一个意思吗

玲老师
会计师

答案：您好，不一样的净增加额是流出减流入。