会计学堂

上期增值税

上期增值税：财会知识库收录了关于“上期增值税”相关问答和资讯内容；并检索资料库和课程，为您展示更多关于“做账流程”的相关知识内容！

问上期已交增值税，本期报增值税国税如何填列

张艳老师
注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

答案：填入“本期缴纳上期应纳税额”栏
问上期申报应缴增值税，但未正常缴，本期留抵递减上期未交增值税后，本期增值税申报表的留抵税额不对，上期增值税申报表上没有留抵税额，只有期末未缴税额，需要再去税务局修改吗？

文老师
中级职称

答案：同学您好，您方便伴您的报表截图给我看下吗
问未交增值税的期初余额在贷方，在计算本月应交增值税时要将上期未交增值税的余额计入本期应交增值税的贷方吗？在结转本月应交增值税后，计算未交增值税时还需要加上上期的余额吗？

糖果老师
注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

答案： 1.需要，2.缴纳了结转的时候就不用啦
问老师，增值税表一第30行填写的是上期未交增值税，还是上期未交增值税+对应的附加税？

易老师
中级会计师,税务师,审计师

答案：同学您好，第30行填写的是上期未交增值税