中级会计职称,经济法基础,会计实务

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企业在非同一控制下企业合并中产生的商誉,对其账面价值与计税基础不同形成的应纳税暂时性差异应确认相关的递延所得税负债( )

2023-04-09 11:22 1098
未作为资产和负债确认的项目,如按照税法规定可以确定其计税基础,则该计税基础与其账面价值之间的差额属于暂时性差异( )

2023-04-09 11:19 686
企业合并业务发生时确认的资产、负债初始计量金额与其计税基础不同所形成的应纳税暂时性差异,不确认递延所得税负债( )

2023-04-09 11:16 927
企业当期所得税资产及当期所得税负债不可以以抵销后的净额列示。 ( )

2023-04-09 11:12 676
企业发生的可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,应视同可抵扣暂时性差异,并应全部确认相关的递延所得税资产( )

2023-04-09 11:09 739
在不考虑其他影响因素的情况下,企业发生的下列交易或事项中,期末可能会引起递延所得税资产增加的有( )

2023-04-09 11:06 795
下列关于企业所得税的表述中,正确的有( )

2023-04-09 11:03 1318
下列项目产生的递延所得税资产中,会影响所得税费用的有( )

2023-04-09 10:59 735
大海公司2017年1月1日存货跌价准备余额为10万元,因本期销售结转存货跌价准备2万元。2017年12月31日存货成本为90万元,可变现净值为70万元。税法规定,企业计提的资产减值损失在发生实质性损失允许税前扣除。则下列表述中正确的有( )

2023-04-09 10:56 732
长江公司于2017年6月30日将一建筑物对外出租并采用公允价值模式计量。该建筑物的成本为2500万元,会计和税法均按照年限平均法计提折旧。该建筑物已提折旧500万元,预计尚可使用年限为8年,净残值为0,当日公允价值为2050万元。2017年12月31日,该建筑物的公允价值为2100万元,长江公司适用的所得税税率为25%,根据上述事项,不考虑其他因素,下列长江公司2017年相关处理中正确的有( )

2023-04-09 10:53 597
下列各项产生应纳税暂时性差异的有( )

2023-04-09 10:50 785
下列各项应确认递延所得税负债的有( )

2023-04-09 10:46 939
A公司为2017年新成立的公司,2017年发生经营亏损3000万元,按照税法规定,该亏损可用于抵减以后5个年度的应纳税所得额,预计未来5年内能产生足够的应纳税所得额弥补该亏损。2018年实现税前利润800万元,未发生其他纳税调整事项,预计未来4年内能产生足够的应纳税所得额弥补剩余亏损。2018年适用的所得税税率为33%,根据2018年颁布的新所得税法规定,自2019年1月1日起该公司适用所得税税率变更为25%。2019年实现税前利润1200万元,2019年未发生其他纳税调整事项,预计未来3年内能产生足够的

2023-04-09 10:24 624
下列交易或事项中,可能会产生应纳税暂时性差异的有( )

2023-04-09 10:21 886
A公司于2×15年12月31日取得一栋写字楼并对外经营出租,取得时的入账金额为2000万元,采用成本模式计量,采用直线法按20年计提折旧,预计无残值,税法折旧与会计一致；2×17年1月1日,A公司持有的投资性房地产满足采用公允价值模式条件,2×17年1月1日的公允价值为2100万元,2×17年年末公允价值为1980万元,假设适用的所得税税率为25%,则下列说法正确的有( )

2023-04-09 10:18 783

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