《中级财务管理》2022.05.03每日一练

2022-05-02 08:00 来源：会计学堂
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《初级会计实务》

单选题专项练习

【本题所属章节】 《初级会计实务》 第七章 营运资金管理（2025年）

【单选题】某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的回归线为8000元，如果公司现有现金20000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是( )元。

A. 0

B. 6500

C. 12000

D. 18500

【答案及解析】A

上限H=3R-2L=3×8000-2×1500=21000(元),根据现金管理的随机模式，如果现金持有量在控制上下限之间，可以不必进行现金与有价证券转换。由于现有现金小于上限,所以不需要投资。

【视频解析】

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