《中级经济法》2022.08.24每日一练

【多选题】发行人拟在主板首发并上市，下列情形中，构成首次发行股票并上市的障碍的有（）。

A. 36个月前未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券，但目前仍处于持续状态

B. 最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重

C. 最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准

D. 该次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

【答案及解析】ABCD

发行人不得有下列情形：①最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态。②最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重。③最近36个月内曾向中国证监会提岀发行申请,但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章。④本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。