17年末有个待认证进项税额200，结转到年初的时候已经自动加到应交增值税里了，那我在1月认证的时候分录是借：应交税费-应交增值税-进项税额-进项税额200贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额200这样变成借方没错，贷方多出了200，请问应该怎么做才对呢

弄花香满衣 追问

2018-06-04 10:29

17年的待认证进项税额在借方

宋生老师 解答

2018-06-04 10:31

你好！那你现在做这个分录，不是借贷平了吗

弄花香满衣 追问

2018-06-04 10:35

但是18年的期初就没有待认证进项税额这个余额了啊，自动转入应交增值税里了（应交增值税这个金额跟实际当月要交的金额是一致的）

宋生老师 解答

2018-06-04 10:36

你好！这个不会自动转入的。肯定是人操作的。而且你在期初已经没有了，你上面那个分录应该再12月的时候做。

弄花香满衣 追问

2018-06-04 10:38

看了17年的期末余额是没有错，确实借方还有余额，18年初的时候就自动把待认证的余额转入应交增值税合并了

宋生老师 解答

2018-06-04 10:40

您好！你看看明细账，就是应交税费-应交增值税（待认证进项税）的明细账，你能截个图来吗？