纯外贸企业，进项税都不能抵扣吗？购进的产品进项税也不能抵扣吗？

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:06

购进抵扣？但是销售时都是0税率，和谁抵扣呢？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:06

你好，虽然销项是0，但是这个发票是需要按规定认证抵扣的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:07

是的呀，那我认证了，也不能抵扣呀，是不是也要进项转出呀

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:08

你好，不需要转出，如果你不认证，你出口都不能享受退税优惠的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:09

退税不是按购进价格来退的吗

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:09

你好，是的，是按购进价格*出口退税率计算 
但是如果你不认证，你出口都不能享受退税优惠的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:11

出口什么优惠政策呀？我认证了也不能抵扣，认证了有什么用呢

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:12

你好，认证了是不抵扣内销的税额 
但是你如果进项发票不认证，就不可以计算出口退税的增值税的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:16

出口退税的增值税？出口不是免增值税吗？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:16

你好，是免征增值税，并且可以退回你单位  按   购进价款*出口退税率   计算的退税金额

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:22

这个我知道呀，我的意思是这个进项税怎么处理？？/这个购进的进项税当时认证做进项了，又不能抵扣，一直放着吗？怎么看这个实操里有一个，是进项税减去这个退税的金额后再做转出，然后转出额进成本呀

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:22

你好，认证，挂账在进项税额才是的了 
征收率与退税率的差额是需要转出的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:25

征收率与退税率的差额转出，是怎么回事？？？？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:25

你好，比如你购进是16%，退税率是11%，5%的部分就需要转出

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:28

意思是这个5%是不允许抵扣的是？剩余的部分进项税额是挂在帐上，可以抵扣的是吗？ 
这个转出的额是直接进主营成本是吧？那这个转出额是要单独交费吗》还是直接和退税金额互抵销了？？？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:29

你好，是的，是这个意思  
这个转出不需要单独纳税，是转账增加货物成本

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:34

这个转出不需要交税？是直接进入货物成本是吗？ 
那个差额做转出不就是不能抵扣这个差额吗 
还是不明白，那这个剩余的进项金额一直挂着？出口销售都是0，和谁抵扣呢

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:35

你好，是的，不需要缴税，计入成本 
是抵扣了，只是把这个差额部分转到成本核算了 
因为没有内销，就没有体现与谁抵扣，如果有内销，抵扣的就是内销货物的销项税额的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:42

您的意思是差额部分进入成本了，相当于抵扣了？那剩余的部分进项税呢，不能进入成本，这部分剩余的进项税就一直挂着不抵扣吗？如果有内销，剩余的部分可以抵扣内销的销项吗

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:43

你好，是的，如果有内销就抵扣，没有内销 就继续挂账进项税额就是了 
如果你取得专用发票没有抵扣，就视为取得普通发票，对应的你发生进项税额是无法办理退税的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:46

我记得不是外销的专票进项是不能用于内销的抵扣的吗？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:47

你好，如果你取得专用发票，不做认证抵扣，相当于取得普通发票，你出口仅仅是免税，没有退税的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:47

老师，一般是什么时候可以去办理退税？是一个业务完成之后吗》？退税现在是一个月一次吗？是每个月申报表时也是网个办理退税吗？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:47

你好，出口货物了做了出口退税申报就可以申请办理退税 
一个月一次的 
是的

半城烟沙 追问

2018-06-11 15:50

在国税申报系统里哪个表里申报？出口退税申报在哪里申请？是当月的出口的货物，当月就能申报时申请吗？当月申请当月就能退税吗？

邹刚得老师 解答

2018-06-11 15:51

你好，在出口退税申报表填写申报 
在国税申请 
是的 
什么时候退税就需要看税局审批情况的