去年多计提了30万的成本，然后也结转了，现在怎么调账吗，分录怎么写？之前的分录是 借：劳务成本 30万 贷：其他应付款 30万

小灰灰 追问

2018-06-20 09:33

之前的财务报表没有改，只是汇算清缴在主营业务那里减少了30万，汇算清缴，直接在主营业务成本减少了30万，然后补交了税费，没有调增调减

小灰灰 追问

2018-06-20 09:35

因为之前的年初数是没有改的，现在要继续做账，我应该怎么改那数据，才能让2018的相关数据才能对得上，要用什么科目调吗，分录怎么写？

张艳老师 解答

2018-06-20 11:34

您既然所得税汇算清缴已经对营业成本做了纳税调增处理了，已经使2018年资产负债表未分配利润年初数调整正确了，不需要再做调账处理了。因为所得税汇算清缴是调表不调账的。

小灰灰 追问

2018-06-20 17:36

没有做纳税调整，只是在企业所得税那张表的营业成本改少了，然后直接补交了税费，我是直接改了，我现在是想调账，因为要做审计报告，然后调了一下成本，我要根据这个调账，后面的也会有改动，不知道这么调。借：劳务成本 30万 贷：其他应付款 30万，这个是计提多了的，开始的时候。

小灰灰 追问

2018-06-20 17:38

我要怎么调才能把2018年的数给对上，要怎么做分录?

张艳老师 解答

2018-06-20 18:29

原来是这个情况，可以反冲当时多暂估的成本。 
借：其他应付款 30  贷：以前年度损益调整  30 
借：利润分配--未分配利润  30  贷：以前年度损益调整  30