我们公司之前没有招待费（餐费）的报销制度，现在公司销售部要新增这个报销制度，请问一下，报销比例我应该怎么合理设定呢？

阿涅 追问

2018-06-29 10:58

是的老师，是内部规定。那如果员工开回来一张发票，价税合计金额为300元，95%单位承担5%员工个人承担，那么做账我应该怎么做呢？

耿老师 解答

2018-06-29 11:00

按实付金额入账做费用就可以，也就是95%的金额

阿涅 追问

2018-06-29 11:02

借：管理费用 300*95%=285     贷：银行或现金 285     是这样吗老师，那么另外的15元呢？

耿老师 解答

2018-06-29 11:09

你好！业务人员自己承担单位不报销，这是为了减少不必要的招待；个人建议你们先做预算，

阿涅 追问

2018-06-29 11:23

老师，我明白您的意思了。我是说，发票上的金额为300元，公司为其报销285元，那么剩余的15元，账务处理怎么做？借什么贷什么？麻烦给我写一下分录，非常感谢老师

耿老师 解答

2018-06-29 11:27

借：销售费用—招待费  285   贷：现金  285  就可以 15不做账务处理销售人员承担

阿涅 追问

2018-06-29 11:29

15元不做账务处理？如果这样的发票有了很多张，都不做账务处理，这样不存在虚开发票的情况吗老师？

耿老师 解答

2018-06-29 11:35

不存在你们有制度而且是少报费用，只要业务真实税务局不会过问