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老师，小企业会计准则，汇算清缴补缴税款
借：利润分配——未分配利润
贷：应交税费——应交企业所得税
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
这个分录对吗？

undefined

2024-05-17 10:53发布 586 次浏览

老师解答

郭老师 | 官方答疑老师

职称：初级会计师

2024-05-17,10:57

你好对的是的正确的。

undefined （提问者）：如果选择计入当期是不是在25年做汇算时需要调增？
郭老师 (答疑老师) ：这个不需要调增的，他也没抵扣。
undefined （提问者）：不是，我的意思是如果我把它计入24年四月的账计入到当期没有采用利润分配-未分配利润，那我25年汇算清缴时不是需要调增吗？因为我计入到24年了，24年所得税就少交了这部分的
郭老师 (答疑老师) ：你把它做的所得税费用他也不影响也不调增呀。
undefined （提问者）：意思就是我做到当期也是可以的是吧
undefined （提问者）：做到当期分录是什么样呢？
郭老师 (答疑老师) ：把利润分配未分配利润改成所得税费用

共7条回复

相关问题讨论

你好对的是的正确的。

2024-05-17 10:57:25

您好借:利润分配——未分配利润贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款

2019-06-04 09:12:25

你好，是上面的分录才是正确的。

2023-06-10 17:08:45

你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款

2020-06-11 10:33:05

你好！是的，这个分录没问题

2024-07-25 16:42:47

还有其它疑问？再问一问吧

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老师，小企业会计准则，汇算清缴补缴税款借：利润分配——未分配利润贷：应交税费——应交企业所得税借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款这个分录对吗？

你好对的是的正确的。

您好借:利润分配——未分配利润贷：应交税费——应交所得税借：应交税费——应交所得税贷：银行存款

你好，是上面的分录才是正确的。

你好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税；借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款

你好！是的，这个分录没问题

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