如：收到住宿费发票850元  3%税率，税费48.11元，公司规定只能报500元。认证了这张发票后，我按这个数据做账？住宿费 500元  3%税率  税费14.56  多认证的税  我要进项转出？

Claire 追问

2018-07-03 16:12

如果我这笔做的 待认证进账税额 ，最后一个分录要怎么做？

方亮老师 解答

2018-07-03 16:13

把您的分录给老师写出来。

Claire 追问

2018-07-03 16:16

借：管理费用-差旅费  485.44 
       应交税费-待认证进项税 48.11 
贷：银行存款 500

方亮老师 解答

2018-07-03 16:26

您编制的分录借贷不平，请您检查一下。

Claire 追问

2018-07-03 16:33

嗯，我不知道后面还需要怎么做，才能平，该发票已付款，未认证。

方亮老师 解答

2018-07-03 16:46

借：管理费用-差旅费 485.44 
借：应交税费-待认证进项税 48.11 
贷：银行存款 500 
贷：其他应付款     485.44+48.11-500