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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-12 09:27

你好 
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
借；银行存款   贷；固定资产清理  应交税费  
借；营业外收支  贷；固定资产清理

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 09:35

我现在卖了50000，第二笔分录金额分别是多少，老师

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 09:40

在吗，周老师

邹刚得老师 解答

2018-07-12 09:46

你好 
你之前的固定资产进项税额有抵扣？

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 09:48

没抵扣，是不要进项转出呢？

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 09:52

？？？

邹刚得老师 解答

2018-07-12 09:53

你好，没有抵扣按3%的征收率，减按2%征收增值税  
借；银行存款 50000  贷；固定资产清理50000/1.03  应交税费 50000/1.03*2%  营业外收入 50000/1.03*1%

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 10:14

老师，还有2000购入的资产，没计提折旧，现在还能补提吗？

邹刚得老师 解答

2018-07-12 10:15

你好，漏计提了可以补计提的

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 10:16

36万的固定资产，都可以把以前年度没计提的固定资产折旧补提了吗

邹刚得老师 解答

2018-07-12 10:16

你好，是的，应当计提而没有计提的折旧是可以补计提的

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 10:31

那要是当初买的时候抵扣了进项税，那又如何弄呢，

邹刚得老师 解答

2018-07-12 10:33

你好，按16%开具销项发票，确认销项税额就是了

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 10:38

我们是小规模，

邹刚得老师 解答

2018-07-12 10:48

你好，那之前就根本无法抵扣啊

ゞ、流年漫过盛夏天ヅ 追问

2018-07-12 10:48

对哦，谢谢老师，

邹刚得老师 解答

2018-07-12 10:55

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
2018-07-12 09:27:07
借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产-原值 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 借：固定资产清理 贷：营业外收入，也可能是借：营业外支出 贷：固定资产清理。
2018-07-12 09:36:54
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你好， 同学 增加累计折旧属于资产类 处置 借，资产处置费用 累计折旧 贷，固定资产
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