平常申报的季度财务报表中资产负债表的年初余额是取做账软件系统里面的资产负债表年初数，还是取去年财务年报表的期末数呢？比如，2018年1季度（即2018年3月）资产负债表的年初数取系统数，还是2017年年度报表（2017-1-1至2017-12-31）资产负债表的期末数呢？

诗诗老师 追问

2018-07-14 10:36

因为年初税审时出的报表与系统报表数不一样的，调表没有调账，所以现在想问一下是按系统数还是税审后的报表数呀？

诗诗老师 追问

2018-07-14 10:39

税审一般是审去年整年的年度报表  税审出来的报表期间是2017-1-1至2017-12-3    那么2018年第1季度申报报表时期初数是按我们系统2017-12-31的期末数，还是税审报表2017-1-1至2017-12-31的期末数呢？

邹刚得老师 解答

2018-07-14 10:41

你好，调表没有调账，期初数应当不做变动才是的

诗诗老师 追问

2018-07-14 10:45

我在申报表的时候，把每年的年初数都按税审的期末数来填了？？

邹刚得老师 解答

2018-07-14 10:49

你好，没有调账，应当税审的报表与你会计的报表数据一致才是的

诗诗老师 追问

2018-07-14 11:05

关键是我们调账是在2017年12月调还是2018年税审后再2018年当期调呢？

诗诗老师 追问

2018-07-14 11:06

如果软件允许的话，是回到2017年12月调账，调成与税审2017年年度报表一致这样可以吗？

邹刚得老师 解答

2018-07-14 11:06

你好，根据你之前提供的信息是调整了纳税申报表相关项目，账务并没有调整啊（调表没有调账）