比如说这个月实发工资、应发工资都是3000，没有扣社保，个人社保缴费315。那计提工资、社保，发工资、社保该如何做分录

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:00

分录怎么做呢

江老师 解答

2018-07-14 11:01

借：应付职工薪酬——工资    3315 
借：其他应收款——代扣个人社保   315 
贷：银行存款（或库存现金）    3000

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:01

公司承担职工个人部分社保

江老师 解答

2018-07-14 11:03

一、发工资时，假定实发是3000元，应发是3315元 
借：应付职工薪酬——工资 3315 
贷：其他应收款——代扣个人社保 315 
贷：银行存款（或库存现金） 3000 
二、个人社保公司不承担，交社保时 
借：管理费用——社保费   1000 
借：其他应收款——代扣个人社保315 
贷：银行存款      1315

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:13

实发工资、应发工资都是3000，员工没有扣社保，公司承担个人社保缴费315。怎么做分录

江老师 解答

2018-07-14 11:15

一、发工资时，假定实发是3315元，应发是3315元（公司承担社保费315元） 
借：应付职工薪酬——工资 3315 
贷：银行存款（或库存现金） 3315 
二、交社保时 
借：管理费用——社保费 1315 
贷：银行存款 1315

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:16

但是，实发和应发都是3000

江老师 解答

2018-07-14 11:19

一、发工资时，假定实发是3000元，应发是3000 
借：应付职工薪酬——工资 3000 
贷：银行存款（或库存现金） 3000

暗香疏影 追问

2018-07-14 11:23

社保呢，在实发和应发都是3000的情况下怎么做

江老师 解答

2018-07-14 11:28

二、交社保时 
借：管理费用——社保费 
贷：银行存款