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应收账款、应付账款、预收账款、预付账款这四个科目的资产负债表上的余额跟科目汇总的期末余额不一致？按理说报表上的余额跟科目汇总表的期末余额应该是对的起的。哪些因素会造成不一致呢？
执着
于2018-07-16 17:52 发布 1360次浏览
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方老师
职称： 中级会计师、注册税务师
2018-07-16 18:04
进项抵扣销项如何做会计分录 问
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 答
公司接受华海公司的法定资本投资100000元,其中一 问
您好，借：无形资产 400000 固定资产 600000 贷：实收资本 1000000 （题中少了1个0） 答
固定资产可用就可暂估入账，竣工时调成本不调折旧， 问
你好，固定资产在特定情况下确实可以暂估入账，并在竣工时调整成本而不追溯调整折旧。以下是一个简化的例子来说明这一过程： 假设甲公司正在建设一座新厂房，该厂房预计将在未来的生产活动中发挥关键作用。由于工程周期长，甲公司决定在厂房建设期间，基于合理的预估价值将其暂估入账。 暂估入账： 当厂房建设到一定程度，甲公司可以合理估计其完成时的价值时，可以将这一预估价值作为固定资产的原值暂估入账。 会计分录可能如下： 复制 借：固定资产（暂估价值） 贷：在建工程 计提折旧： 厂房虽未竣工，但已经部分投入使用，甲公司可以根据预估价值开始计提折旧。 会计分录可能包括折旧费用的计提，如： 复制 借：制造费用/管理费用（根据用途） 贷：累计折旧 竣工决算： 当厂房竣工并完成决算后，甲公司获得了厂房的实际成本。 如果实际成本高于暂估价值，甲公司需要调整固定资产的原值，并相应地增加累计折旧（未来期间的折旧额将基于新的原值计算）。 如果实际成本低于暂估价值，甲公司同样需要调整固定资产的原值，但不需要调整之前已经计提的折旧。 会计分录可能如下： 复制 借：固定资产（原值调整额，可能是正数或负数） 贷：在建工程（或相反分录，如果实际成本低于暂估价值） 不追溯调整折旧： 重要的是，尽管甲公司在竣工时调整了固定资产的原值，但它不会追溯调整之前已经计提的折旧。这是基于会计的稳健性原则和成本效益原则，因为追溯调整将涉及大量的计算和审计工作，且可能不会对财务报表产生重大影响。 答
老师，问下，每个月申报增值税是不是没有特殊的情况， 问
你要查看数字是否正确，然后提交 答
老师好，经法院执行收回来的货款需要给对方开发票 问
你好，是的，货款是需要开发票的。 答
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