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送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-07-27 10:58

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

小芬 追问

2018-07-27 10:59

小规模的也是这样处理的？

邹刚得老师 解答

2018-07-27 11:00

你好，是的，汇算清缴补交税款就是这样处理的

小芬 追问

2018-07-27 11:02

我的帐套没这个以前年度损益调整科目了，应该怎么做

邹刚得老师 解答

2018-07-27 11:03

你好，那你可以这样处理 
借；利润分配——未分配利润    贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

小芬 追问

2018-07-27 11:05

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2018-07-27 11:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2018-07-27 10:58:55
借：应交税费--预缴所得税 贷：银行存款；那可以抵减的
2017-04-11 11:56:19
你好 是缴纳的吗 借利润分配贷应交税费所得税 借应交税费所得税贷银行存款
2021-02-25 15:28:56
您好 请问是去年没有计提么
2020-06-24 11:29:30
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
2020-06-03 11:07:16
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