固定资产清理汽车，要缴纳税金，收入还有财务费用。请问从处置到缴纳税金，分录怎么做

笨笨 追问

2018-08-01 22:59

收入刷卡，就有手续费

笨笨 追问

2018-08-01 22:59

还要缴纳税金，所以分录我就不会做了

笨笨 追问

2018-08-01 23:04

我做的分录，借：固定资产清理，累计折旧，贷:固定资产，借：银行存款，财务费用，贷：固定资产清理，应交税金-销项税，最后固定资产清理该账户，清0。老师，您看，对吗？

江老师 解答

2018-08-01 23:05

一、借：固定资产清理 
借：累计折旧 
贷：固定资产 
二、借：应收账款——POS刷卡款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
三、收到POS刷卡款 
借：银行存款 
借：财务费用——银行手续费 
贷：应收账款——POS刷卡款 
四、支付相关的清理费用 
借：固定资产清理 
贷：银行存款（或库存现金） 
五、结转固定资产清理 
借：营业外支出 
贷：固定资产清理 
六、减免增值税 
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 
贷：营业外收入——减免税费

笨笨 追问

2018-08-01 23:08

老师，我可以用我上面写的分录吗？

江老师 解答

2018-08-01 23:25

将第二个分录的固定资产清理改成主营业务收入或其他业务收入处理。不然你报税时销项税与收入的金额对不上。

笨笨 追问

2018-08-01 23:26

好的，谢谢老师!早点休息!

江老师 解答

2018-08-02 08:05

有不明白的问题再咨询