送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2018-08-06 05:33

你好! 
1..2017年12月底计提所得税时 
借:所得税费用2100 
贷:应交税费-应交企业所得税2100 
 
2018年1?交纳时 
借:应交税费-应交企业所得税2100 
贷:银行存款2100

蒋飞老师 解答

2018-08-06 05:35

2..2018年5月 
所得税汇算清缴时 
借:以前年度损益调整300 
贷:应交税费-应交企业所得税300

蒋飞老师 解答

2018-08-06 05:36

交纳时 
借:应交税费-应交企业所得税300 
贷:银行存款300

Mingli.Shao 追问

2018-08-06 07:09

1.就是说,在2017末,应交税费_应交所得税有余额2100元,体现在资产负债表应交税金下呗!2.那在2018年有以前年度损益调整这个科目最后怎么处理,是在当月月末结转到利润分配_未分配利润里面吗?谢谢

蒋飞老师 解答

2018-08-06 07:17

你好! 
这两点,你的理解是对的

蒋飞老师 解答

2018-08-06 07:19

结转时 
借:利润分配-未分配利润300 
贷:以前年度损益调整300

Mingli.Shao 追问

2018-08-06 07:32

结转以前年度损益这笔凭证是在2018年5月做吗?这个在软件中是自动损益结转直接转的还是手工做分录呢?那在出2018年5月份的资产负债表时这个300体现在本月的未分配利润里吗?

蒋飞老师 解答

2018-08-06 07:47

你好! 
对的 
分录做在5月份 
300体现在本月的资产负债表未分配利润里面

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你好! 1..2017年12月底计提所得税时 借:所得税费用2100 贷:应交税费-应交企业所得税2100 2018年1?交纳时 借:应交税费-应交企业所得税2100 贷:银行存款2100
2018-08-06 05:33:59
企业所得税汇算清缴涉及调增调减的项目只要在申报表体现,不做会计分录。
2019-04-18 17:24:35
你好 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 300 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款300 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整 300
2018-08-20 08:57:58
你好,纳税的话是当年实际交纳的。社保是单位承担的部分。
2018-05-24 22:35:05
可以向税务局申请退回
2019-05-13 08:53:21
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