该A企业5月已停产，6月开始全厂职工已全部转移到B企业上班，但社保，个税还是在A企业申报，6月的工资在A帐户发放，而且工资，社保，个税的钱都是从C企业（C企业是B企业的子公司）转钱过来的。那么6月社保，个税，工资都如何做帐务处理？

马婷 解答

2018-08-14 08:40

借：应付职工薪酬—工资  
贷：银行存款 
      应交税费—个税 
     其他应付款— 社保 
借：应交税费—个税 
  贷：银行存款 
借：应付职工薪酬—社保 
       其他应付款— 社保 
贷：银行存款

多米 追问

2018-08-14 15:23

老师，为什么银行存款要贷2次呢？现在算是全代付社保，个税，工资吗？

马婷 解答

2018-08-14 16:28

一次是交社保，一次是付工资，分开做的

多米 追问

2018-08-14 22:35

按理代付工资个税是不是可以不计应付职工薪酬

多米 追问

2018-08-14 22:38

借：银行存款 
货：其他应付款 
借：其他应付款 
货：银行存款 
这样可以吗？

马婷 解答

2018-08-15 08:35

个税是做在贷方的，表示计提个税