跨年非正常进项税额转出怎么处理？

selly 追问

2018-09-05 16:12

税局说税负太低，要补17年的税 让我单位以进项转出交税款

邹刚得老师 解答

2018-09-05 16:12

你好，进项税额转出就是做这样的分录的

selly 追问

2018-09-05 16:26

好的 那应交税金有余额 怎么处理呢

邹刚得老师 解答

2018-09-05 16:30

你好，是应交税费的什么明细有余额

selly 追问

2018-09-05 16:33

要做到营业外支出吗 税负率太低 补税之后 借应交税费 应交增值税（进项税额转出）这个余额

邹刚得老师 解答

2018-09-05 16:37

你好，之前这个发票购进你是计入什么科目，进项税额转出借方还是计入什么科目的

selly 追问

2018-09-05 16:40

税负率太低，补的税做的分录是   借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税   实际缴纳：应交税费-未交增值税 贷：银行存款   然后应交税费出现余额？还是分录要调整

邹刚得老师 解答

2018-09-05 16:43

你好，补交税款分录是  
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 
这样做分录不会导致应交税费余额负数的