转出未交增值税的数据，要把上个月留底的数据减掉吗

danger 追问

2018-09-10 20:21

上个月有留底，就是借方余额，不要交税，是负数，这个月有增值税，那么这个月做分录要减去上个月的数据吗

江老师 解答

2018-09-10 20:22

你上个月是否结转，如果没有结转增值税，就是需要本月一起结转；如果上月已结转到了“应交税费——未交增值税”科目，本月就不用结转上月的数据了。

danger 追问

2018-09-10 20:24

比如上个月是借方800，这个月销项减进项是1000，这个月的分录是借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）200，：贷：应交税费——应交增值税（未交增值税）200是不是这样做账

江老师 解答

2018-09-10 20:26

不是这样做，需要将销项税额与进项税额一起结转到“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目，再从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目中

danger 追问

2018-09-10 20:28

也就是销项减进项的余额转到未交增值税吧

江老师 解答

2018-09-10 20:30

肯定是需要“应匀税费——应交增值税（销项税额）”科目与“应交税费——应交增值税（进项税额）“科目的余额结平。余额变为0