记入食堂、宿舍的进项发票已经抵扣了并已记账结转固定资产了，但是应该不能抵扣，如何做账务处理

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-09-20 10:51

你好，需要做转出处理
借；固定资产贷；应交税费（进项税额转出）

陈晓燕追问

2018-09-20 12:08

借：固定资产——食堂吗，是去年的账务，有没有关系到企业所得税等其他细节方面？

邹刚得老师解答

2018-09-20 12:41

你好，你之前计入固定资产什么明细，那么转出的进项税额也是计入固定资产——某某明细的
会影响折旧，进而影响企业所得税

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