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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-09-27 11:37

你好 
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 
借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款

兰酱 追问

2018-09-27 11:39

第一笔可以借管理费用科目吗

邹刚得老师 解答

2018-09-27 11:40

你好，之前去的发票借方是计入管理费用核算吗

兰酱 追问

2018-09-27 11:41

是的，另外走未交增值税科目是什么意义？必须要走这个科目吗

邹刚得老师 解答

2018-09-27 11:43

你好，之前计入管理费用，那么转出借方也是计入管理费用 
需要通过未交增值税过渡，这个是核算的规定

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相关问题讨论
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2020-03-29 13:11:08
您好！这个不需要单独做分录
2021-12-21 13:56:28
你好，。什么叫抵扣得进项税返回？
2019-12-28 14:10:28
你好，如果你是简易计税肯定不能抵，税进成本
2019-08-13 19:37:29
你好，专属的劳保服可以抵扣，借管理费用－－劳保费，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款，
2019-08-04 15:09:36
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