老师,成本和收入的比例是多少比较合理 问
你好,单位是什么行业的? 答
老师好 ,开红字发票的红字编码单在哪打? 问
你好!这个是先开红字信息表,有信息表才有编码单 答
问下,高企账务原料怎么分摊 问
你好,是什么情况,需要把原料进行分摊呢? 是生产产品领用材料? 答
控股公司年底收到300万股权分红,请问汇算清缴时“ 问
你好,同学 帐载金额是300,税收金额是0,纳税调减, 答
我公司是销售进口红酒,公司在进口环节已经缴纳了 问
你好!进口时已经缴纳过进口消费税,所以国内销售时不再缴纳消费税,因为消费税是一次性课税。 答
老师,请教一下:本月期末增值税留抵300,当期免抵退应退税额200,如何做会计分录?谢谢
答: 应纳税额为负数,期末有留抵税额,留抵税额大于“免抵退”税额时:可全部退税。公示显示为: 当期期末留抵税额>当期免抵退税额时 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0 借;其他应收款-应收出口退税款(就是实际退税的)1 应交税费-应交增值(出口抵减内销产品应纳税额)(就是免抵税额)2 贷:应交税费-应交增值税(出口退税) (就是应退税额 免抵退税额)1 当期应纳税额(当期期末留抵税额)大于免抵退税额 将上面分录借方2去掉 当期应纳税额(当期期末留抵税额)小于免抵退税额 照抄基本分录
为什么期末留抵税额小于免抵退税额 , 应退税额=期末留抵税额?如果期末留抵税额大于免抵退税额, 还能退税吗? 为什么谢谢您的答复
答: 这个属于出口退税的政策,税务只按两者金额较小者退税,属于税务规定
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
老师请问,生产企业出口退税业务,留抵的税额小于免抵退税金额,会计分录如何做?比如应退税为88万,期末留抵65万。
答: 借其他应收款65 应交税费应交增值税出口抵减内销23 贷应交税费应交增值税出口退税88