业务很少，能否三个月做一次账啊

wl 追问

2018-10-30 10:07

去年的账三月做一次，今年开始每月做可以吗

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:08

你好，可以这样处理的

wl 追问

2018-10-30 10:10

每月只有三四笔业务，不需要出资产负债表利润表吧？

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:16

你好，也需要根据业务发生情况，编制资产负债表，利润表的

wl 追问

2018-10-30 10:20

老师，还有疑问：原材料没有发票，暂估入库后，最后结转到销售成本，年终还是没有发票，账上税收上怎么做？

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:29

你好，汇算清缴对没有发票的成本做纳税调增处理

wl 追问

2018-10-30 10:43

账上不要调整吗？

wl 追问

2018-10-30 10:44

这个部分要交所得税滞纳金吗？

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:46

你好，账上不需要做调整 
汇算清缴补交企业所得税，在5.31日之前缴纳是没有滞纳金的

wl 追问

2018-10-30 10:48

纳税调增分录怎么做

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:50

你好，调增的结果有补交企业所得税吗？

wl 追问

2018-10-30 10:50

有

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:53

你好，根据补交的企业所得税做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

wl 追问

2018-10-30 10:55

如果汇缴后发现多交企业所得税了，怎么分录？

邹刚得老师 解答

2018-10-30 10:57

你好，多交申请退回，做上面分录的相反分录