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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-10-30 13:58

一、需要有成本计算表，作为凭证附件。分录是： 
借：库存商品 
贷：生产成本——各明细科目 
二、结转主营业务成本后面的附件是：出库单、如果是收款可能是现金收据或银行回单，也有销售成本计算表作为凭证附件

赵云 追问

2018-10-30 14:06

开出去的发票是主营业务收入，后面附出库单和结转成本的出库单不一样吧！结转的是这个月所有的商品的出库单是吗？主营业务的出库单是当期业务的是吧？

江老师 解答

2018-10-30 14:07

开出去的发票做主营业务收入，后面的出库单和结转的成本就是另外的成本数据了。 
 
这个可以一起结转所有的出库单，也可以按日结转成本，或按单结转成本

赵云 追问

2018-10-30 14:32

老师，快帐软件上结账后自动结转的需要附什么凭证吗？

江老师 解答

2018-10-30 14:33

自动结转本月损益不用凭证附件

赵云 追问

2018-10-30 14:43

老师，您帮忙看看，收入结转，成本结转，税金及附加等，以前年度损益调整，利润结转，哪些需要附凭证，哪些不用！谢谢

江老师 解答

2018-10-30 14:47

收入结转、成本结转、税金及附加的结转都不需要凭证附件 
以前年度损益调整科目结转到未分配利润、本年利润结转到未分配利润都不用凭证附件

赵云 追问

2018-10-30 14:48

好的，谢谢

江老师 解答

2018-10-30 14:49

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可以是出库单，也可以内部制作成本结转表把出库单附在后面
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