我们9月销售了3万元的货，我们收了3万元，10月发生销售退回1万，我们录红字发票是冲3万，还是冲1万？

陆 追问

2018-10-31 11:49

那红字发票信息表是由购买方填，再给到我吧

陆 追问

2018-10-31 11:51

那蓝字专用发票那两联需要退还给我吗？

陆 追问

2018-10-31 11:57

购买方把信息表编号给到我就行了吧

蒋老师 解答

2018-10-31 11:59

不需要退回了
开具红字专用发票分两种情况：
1.购方申请开具：①购方获得的专用发票认证相符已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。②各种原因未能抵扣。流程：购方开具并提交《申请表》--购方税务机关审核后开具《通知单》--购方提交纸质《通知单》给销方--销方开具红字专用发票;

2.销方申请开具：①因开票有误购方拒收(发票认证期内)。②因开票有误等原因尚未将专用发票交付购方(次月提出申请)。流程：销方开具并提交《申请单》--销方税务机关审核后开具《通知单》--销方获取纸质或电子《通知单》--销方开具红字专用发票。(开票系统内“发票管理”界面--红字发票申请单)