我们公司有投资方董事，每月有部分董事费，需要支付给投资方公司。如何进行账务处理？

稻草人 追问

2018-11-01 15:59

不是，开始我认为直接支付给派驻董事，所以我给做的工资表。可是后来说，董事本人不拿这部分钱，需要交回给董事所在公司。我该怎么处理？请您指教

肖老师 解答

2018-11-01 16:18

按你所说这个应该是给董事的董事费，董事费属于支付给董事会成员的劳务报酬，也属于管理费用的核算范畴，但前提是取得属于劳务报酬董事费的董事应为个人担任公司董事或监事，且不在公司任职、受雇的情形，否则则属于工资薪金的范畴。

稻草人 追问

2018-11-01 16:57

我们董事在原公司任职，工资也在原公司发放。这部分钱还需要交回公司。如果不做工资薪金处理，还有什么好的处理办法吗？

肖老师 解答

2018-11-01 16:59

做支付给董事的劳务报酬计入管理费用

稻草人 追问

2018-11-01 17:01

老师，那我直接做在工资表里是否合适？

稻草人 追问

2018-11-01 17:02

借:管理费用什么科目合适？

肖老师 解答

2018-11-01 17:09

如果他在你们公司没有任职，计入管理费用可能更好些。

稻草人 追问

2018-11-01 17:25

那我以什么入账？需要对方公司开发票吗？开什么项目发票？进什么科目合适？谢谢您！

肖老师 解答

2018-11-01 17:36

这个应该有董事去税务局代开劳务发票，但是你们是把钱汇给了公司，那看对方能不能开劳务发票吧。