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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-11-08 08:10

你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:24

每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴

老江老师 解答

2018-11-08 08:25

借 管理费用-办公费  贷 现金或银行存款
（这个按理是要交个税的哟）

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:29

以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:29

借：管理费用-通讯费
贷：现金

老江老师 解答

2018-11-08 08:41

也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）

吴丹丽 追问

2018-11-08 08:52

这笔钱没缴税没什么问题吧

老江老师 解答

2018-11-08 08:53

根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:06

我们工资都没超过起征点  个税交不交都是没什么影响  就是会影响工资总额和工会经费的缴纳

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:07

那如果进入工资总额会计分录要怎么做  还有月末结转怎么弄

老江老师 解答

2018-11-08 09:24

借 管理费用-通讯费
  贷 应付职工薪酬-补贴
支付时
借 应付职工薪酬
  贷 现金

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:32

月末直接跟报销的电话费一起结转

老江老师 解答

2018-11-08 09:45

是的，支付或报销时做第二对分录

吴丹丽 追问

2018-11-08 09:48

那原始凭证要做两个吗

老江老师 解答

2018-11-08 09:49

第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录

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相关问题讨论
你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？
2018-11-08 08:10:53
你好，借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2017-09-19 15:19:44
社保补贴会计分录的年终结转要按照相关会计科目的要求进行。一般步骤是：首先将去年结转的社保补贴准备金余额（贷方）分录到“社保补贴准备金”（贷方），再将本年新增的社保补贴（借方）分录到“社保补贴”（借方）；然后以月末比对上述两项科目的余额，分录“社保补贴准备金”（借方）和“社保补贴”（贷方）两个科目的“本年累计发生额”；最后将本年社保补贴的累计发生额（贷方）和期末余额（贷方）分录到“社保补贴补助项目-损耗”（借方），完成社保补贴会计分录的年终结转。 拓展知识：社保补贴是指企业发放给员工的由社会保险费组成的补贴金额，是企业为了偿付员工社会保险费而给予的补助，社保补贴的使用是受到法律的严格管控的。
2023-02-25 13:46:06
您好！是一样的。借银行存款 贷财务费用-利息。
2017-03-24 10:30:20
你好，计提，发放是这样做分录 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 借；本年利润 贷管理费用
2018-05-22 09:52:08
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