计提工资表，工资表上有应发，扣款，得出实发，那我计提以应发为准，还是减掉扣款的实发为准，如果实发为准，那怎么做分录？

Mercy 追问

2018-11-10 10:26

那发放的时候，扣款怎么做分录？

Mercy 追问

2018-11-10 10:46

？

老刘 解答

2018-11-10 11:32

计提 比如 借：管理费用-工资 
                贷：应付工资 
发放的时候借：应付工资 
                贷：应交税费-应交个税 
                      银行存款

Mercy 追问

2018-11-10 11:54

可是我们的工资表里面还有几项是扣款项目，其他项目，不单纯个税，怎么操作

老刘 解答

2018-11-10 13:30

我只是举例子。其他也是一样的

Mercy 追问

2018-11-10 14:12

那这样，借贷双方应付工资不一样，会显示没发完啊？

老刘 解答

2018-11-10 14:13

借贷是一样的呀。你看看

Mercy 追问

2018-11-11 10:52

没有一样，计提贷方应付工资包含个税，扣款，其他，等项目，而发放工资时，借应付工资，贷个税贷银行存款，可是扣款和其他都是不发的，怎么会平？

老刘 解答

2018-11-11 15:12

绝对是平的。你再看看

Mercy 追问

2018-11-11 16:09

你看下，扣款是不发的，怎么是平的，计提是包含扣款的，发放是不包含扣款的，怎么是平的？

老刘 解答

2018-11-11 17:32

扣款是其他应付款

Mercy 追问

2018-11-11 17:35

二级科目是什么

老刘 解答

2018-11-11 17:36

如果是劳保则可以是个人劳保金

Mercy 追问

2018-11-12 00:49

就是人事部写的缺勤扣款和其他，这两个怎么写二级科目？

老刘 解答

2018-11-12 10:27

那个直接从应发工资中扣除了。不用再核算了

Mercy 追问

2018-11-12 10:40

老师，你看看，是不是人事部这个工资表做的有问题

老刘 解答

2018-11-12 11:37

我觉得有点问题。。。。扣款不在应发工资中

Mercy 追问

2018-11-12 11:51

老师，除了个税和社保项目，其他都不应该体现，对吧，我给人事部说了

老刘 解答

2018-11-12 15:17

对。主要是扣这两项