信息咨询服务有限公司是小规模的要交哪些税？

菁优 追问

2018-11-13 20:10

税率是多少，印花税，个人所得税计算依据是什么？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 20:12

你好，印花税需要知道是什么税目，才知道税率是多少的，因为不同税目税率是有所不同的  
工资薪金个人所得税是7级超额累进税率，按工资薪金总额 减去扣除金额之后计算

菁优 追问

2018-11-13 20:17

工资的不是超5000的才纳税吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 20:18

你好，是的，是超过5000才需要缴纳 
这里的全月应纳税所得额=工资-5000之后的金额

菁优 追问

2018-11-13 20:22

像这种公司月底需要编制利润表就可以了吗？年末才需要编制资产负债表吗？所得税是季报吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 20:28

你好，每个月都需要编制资产负债表，利润表 
所得税通常是按季度申报的

菁优 追问

2018-11-13 20:30

那所得税是把3个月的利润加起来之和乘以税率的吗，还是只算一个月的？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 20:31

你好，季度所得税 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额 
按三个月利润计算的

菁优 追问

2018-11-13 20:37

以前季度预缴税额是之前交过的吗，老师这个公式适用每个季度吗还是只适用最后一个季度？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 20:39

你好，是的 
适用于每个季度

菁优 追问

2018-11-13 20:47

还是对这个公式不是很理解，利润总额本年累计要是前3个月的就是这3个月的利润之和吗，那以前季度预缴税额指哪个季度？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 20:48

你好，比如123月份累计利润1万，到6月份本年累计利润5万，说明  4 56三个月实现了利润 4万 
第二季度只需要针对这4万纳税，因为之前的1万已经缴纳过企业所得税

菁优 追问

2018-11-13 21:01

好的，明白了，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2018-11-13 21:02

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

菁优 追问

2018-11-13 21:05

能直接把那个期间利润算出来再乘以税率吗，这样就不用减那个预缴税额了？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 21:11

你好，可以按3个月的利润*税率计算 
但是如果之前有亏损，就需要按累计计算，而不能按3个月的利润计算

菁优 追问

2018-11-13 21:43

老师能给我举个亏损的例子吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 21:45

你好，比如第一季度亏损5万，第二季度实现利润8万 
那么本年累计收入3万，只需要按3万计算缴纳企业所得税，而不是按8万计算

菁优 追问

2018-11-13 21:53

3万是计算的第二季度的利润吗？

邹刚得老师 解答

2018-11-13 21:54

你好，是按3万季度第二季度的企业所得税 
第二季度实现利润还是8万，只是弥补了第一季度亏损5万之后，本年累计利润是3万了

菁优 追问

2018-11-13 22:28

好的，明白了，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-11-14 08:40

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢