绩效与夜班补贴没有与工资一起发，那要怎么做账嘛？

方亮老师

职称：税务师,会计师

2018-11-24 15:15

借：管理费用等
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款

杨秀元追问

2018-11-24 15:18

计入应付职工薪酬，但是没有申报个税，以后是不是要调整

方亮老师解答

2018-11-24 15:20

必须申报个税，如果没有申报需要补申报。

杨秀元追问

2018-11-24 15:22

没有分配到个人，我们算的是科室提成或者夜班补贴，怎么报个税，可以做其他费用吗？

方亮老师解答

2018-11-24 15:30

最终是不是分配到个人手里？

杨秀元追问

2018-11-24 15:42

有的是分配到个人手里，有的就他们部门用来做活动经费了，所以不知道怎么做这边费用

方亮老师解答

2018-11-24 15:47

分配到个人手里的编制老师在2楼写的分录，部门用的计入管理费用科目。

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