分包抵扣什么意思 简易记征冲成本为什么 还有待转销项税额是什么

庄老师 解答

2018-11-24 19:55

一般简易计税时用到分包的款项，用收入抵扣分包款预缴增值税

庄老师 解答

2018-11-24 19:56

分包款可以冲减工程成本

庄老师 解答

2018-11-24 20:00

待转销项税，是会计上已确认收入，但税法上纳税未实现

庄老师 解答

2018-11-24 20:01

比如跨年租金，合同约定第二年收到租金才开增值税发票，

庄老师 解答

2018-11-24 20:03

第一年会计已确认收入，但纳税未实现，借应收账款，贷其他业务收入一租赁费，应交税费一待转销项税

DD 追问

2018-11-25 18:21

第二年。纳税义务实现了呢？怎么做分录 借：应交税费-待转销项税 贷： 应交税费- 销项税 上年确认了收入 这样做就可以了是吗?

庄老师 解答

2018-11-25 18:26

你好，上年没有确认，已经转到应交税费一待转销项税额