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meizi老师

职称： 中级会计师

2018-12-06 14:26

你好 一般是4月工资4月做计提  5月做4月的发放分录  当月工资当月计提 发放的时候做发放分录即可

绿泡泡 追问

2018-12-06 14:42

新的公司，4月工资5月发，岂不是4月只有计提工资，没有付工资

meizi老师 解答

2018-12-06 14:50

是的  你当月做你4月的计提就可以 发放的时候5月发放做发放分录就是  一般工资都是次月发放

绿泡泡 追问

2018-12-06 14:51

如果工资4月的5月发，社保用其他应收款还是付款

meizi老师 解答

2018-12-06 14:52

你好 根据你实际业务来判断 如果是先缴纳的社保费用，由你单位先垫付的，就在发工资时用其他应收款科目核算；
如果是先发工资，后缴纳社会保险，就用其他应付款。

绿泡泡 追问

2018-12-06 14:55

5月发4月工资，然后在4月工资里面扣钱购买5月社保，这种情况呢

meizi老师 解答

2018-12-06 14:59

你好 挂其他应付款

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相关问题讨论
你好 一般是4月工资4月做计提 5月做4月的发放分录 当月工资当月计提 发放的时候做发放分录即可
2018-12-06 14:26:26
可以先计提工资，然后发放，也可以不计提，直接发放时计入费用
2017-07-10 18:26:03
你好，没发就体现在应付职工薪酬的贷方余额 8月份没有计提的就补充计提 9月份的15号发放就发放的时候做发放的分录
2016-10-03 16:16:59
是的，做账都是一样的。都是需要做计提分录的。
2019-07-18 08:59:58
您好 请问是多发放了还是少发放了
2020-07-24 17:01:10
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