老师，税务局让我们缴纳滞纳金，这个是供货商给我们开具的发票金额 税额 价税合计，这两张票的滞纳金怎么算？

阳光 追问

2018-12-06 17:25

进项税这两张是11222.43，就是按进项税额的作为基数对吗，11222.43*730天*0.0005，对吗

邹老师 解答

2018-12-06 17:25

你好，如果是预期了730天，是这样计算滞纳金

阳光 追问

2018-12-06 17:38

税务局可能还让补缴企业所得税，这个企业所得税是：发票的不含税金额*0.25，对吗

邹老师 解答

2018-12-06 18:02

你好，是按发票含税金额*企业所得税税率计算

阳光 追问

2018-12-06 18:14

含税金额？那是按价税合计吗

邹老师 解答

2018-12-06 18:14

你好，在计算企业所得税的时候，是按价税合计计算的

阳光 追问

2018-12-06 18:15

老师我截图那个，您帮我列一个滞纳金的式子和补缴所得税的吧

邹老师 解答

2018-12-06 18:16

你好，滞纳金=应补缴税款*滞纳天数*万分之5
补交企业所得税=价税合计*25%

阳光 追问

2018-12-06 18:22

老师那不是不含税金额去成本吗

邹老师 解答

2018-12-06 18:30

你好，因为进项转出了，进项不得抵扣，就需要按含税计入成本，企业所得税就需要按含税金额*税率计算的