所得税季报B类，每次季报我们所得税都是按收入总额*7%*10%计算的，到12月份之后要按*7*25%补提，这是怎么回事?

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:02

那税务局是根据年报核算过的吗？

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:02

你好，根据年报核算过的，这个是什么意思？

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:02

9月之前都是按小微缴纳所得税的

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:03

你好，是不是到12月份你单位不符合小型微利企业条件了，才把企业所得税税率按25%了

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:05

那就是根据销售额了，老师知道这个额度是多少吗？截至9月已经500多万了

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:06

你好，不是根据销售额 
而是根据收入*应税所得率，如果这个数据小于100万，是可以按小型微利企业优惠政策执行的

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:17

这应税所得率是25%，如果这么算9月就超出了呀

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:18

你好，应税所得率是税局根据企业所在行业核定的一个比例，比如7% 
25%是企业所得税的税率，而不是行业的应税所得率

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:20

那这么算的话12月也未到100万的，为什么又按25计算补交税费了

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:20

你好，你是从哪里看到要让你按25%补交税款？百度的这个回答？

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:21

我计算过去年的

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:21

你好，能提供一下你去年第四季度所得税申报表？

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:22

好的，周一我拍您

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:23

好的，周一找到申报表再追问吧

天使的缺点 追问

2018-12-07 20:23

好的，谢谢

邹刚得老师 解答

2018-12-07 20:24

不客气，应该的 
这个不用追问了，周一提供一下第四季度所得税申报表就可以了