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朴老师

职称： 会计师

2018-12-11 11:57

科目汇总表是用来检查当期做账的借贷方发生额是否正确，填写报表应该根据发生额与上期的余额相加减来计算填列的。

  例如：

  1、资产类科目：现金或银行是本期借方发生额加上期借方余额减本期贷方发生额计算后填列。

  2、负债和所有者权益类：其他应付款是本期贷方发生额加上期贷方余额减本期借方发生额计算后 填列。

一：找到年初的资产负债表，就是去年年末的资产负债表，建个excel文件，把年初的所有科目及金额都填进去。
二：把年末的金额也填进去。
三：年末减去年初的金额就是本年增加或减少的金额了。
四：根据本年增加或减少的金额编制借方发生额和贷方发生额，使得不同科目的本年发生额的差额与年末与年初的差额一致。
五：注意年末资产负债表中的未分配利润是根据利润表和年初未分配利润计算出来的。确定了年末的未分配利润数字后就可以编利润表的科目余额了。但要注意收入费用类的利润表科目余额都为零的，只有发生额。

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您好，建议都打印出来，其他的不需要了
2022-01-20 22:24:58
你好，这个不用调的，账上的应收的负数在报表中是填入预收的。
2020-04-13 17:04:47
这个直接需要一级科目余额表，进行编制财务报表。就是一级科目的余额编资产负债表，对于发生额填写利润表
2019-08-13 22:25:12
您好，可以的，利润表是季度的话，就看4-6月份损益类科目的发生额，资产负债表是看6月末的余额就可以，只是往来科目需要重新分类的话，就需要看明细科目的余额，
2019-07-11 17:58:46
您好，可以做出资产负债表，利润表，但是不能做出现金流量表和所有者权益变动表。
2017-09-23 22:53:41
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