老师，已经做了进项税转出，并且也已经报过税了，次月又要冲回，那么这部分负的进项税转出在申报表中应该怎么填写？

郭老师

职称：初级会计师

2018-12-11 10:33

你好，次月冲回是啥意思

玉萍追问

2018-12-11 10:38

就是有一批库存商品做了福利费，所以进项税转出，申报表已报，次月这批商品退回了，这部分进项税应该怎么处理？求老师给予这笔业务的分录指导，以及纳税申报表如何填写？

郭老师解答

2018-12-11 10:41

你好，之前怎么做的，附表二进项转出和进项填写负数就可以

玉萍追问

2018-12-11 11:03

问题就是附表二进项税转出不能填写负数所以才请教老师的

郭老师解答

2018-12-11 11:10

你好，负数如果填写不了附表二可以不填，你当时没抵扣

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