实物第3题理解错了选择B,选择B应该是单独? 问
你好 选择B应该是单独?---单独计价应该是选B 的哈 答
老师,我看22年的汇算清缴社保那项没有填列,但是我 问
您好!你更正申报,然后填上对应数据就行 答
老师您好,辛苦帮我看下这里描述的对吗? 问
同学你好, 出库方面:如果没有毁损变质,或者其他性质的出库,你的实际耗用量是正确的。 答
收到了银行给的企业贷款发票怎么入账? 问
借:银行存款 贷:长期/短期借款 答
济南的公司,六险一金都包括什么? 问
六险:养老保险、医疗保险、失业保险,意外保险,工伤保险,生育保险。 一金: 住房公积金。 “六险一金”是在“五险一金”的基础上,增加了意外伤害保险或补充医疗保险 答
老师,出口退税需要用到哪些分录,凭证的附件有哪些呢?
答: 你好,目前,我国对生产企业出口自产货物的增值税一律实行“免、抵、退”税管理办法。①、“免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税;②、“抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。③、“退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时,即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完成的部分予以退税。 税法上,对“免、抵、退”税办法有三步处理公式: 一是,当期应纳税额=当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额; 二是,免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率; 三是,当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。 相应在会计账务处理上,实行“免、抵、退”政策的账务处理也相应有三种处理办法。 一、应纳税额为正数,即免抵后仍应缴纳增值税,免抵税额=免抵退税额,即没有可退税额(因为没有留抵税额)。此时,账务处理如下: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷:应交税费—应交增值税(出口退税) 二、应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录;当留抵税额大于“免、抵、退”税额时,可全部退税,免抵税额为0。此时,账务处理如下: 借:应收补贴款 贷:应交税费—应交增值税(出口退税)
出口退税所有的证据里面,哪一些是要作为附件附到凭证后,哪一些事需要长期是需要长期单独集中保留的呢?
答: 您好,出口发票,进货发票
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
出口退税收入,需要做哪些分录?涉及到哪些科目?
答: 1、不予免征和抵扣税额 借:主营业务成本(出口销售额FOB*征退税-不予免征和抵扣税额抵减额) 货:应交税金-应交增值税-进项税额转出 2、应退税额: 借:应收补贴款-出口退税(应退税额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 3、免抵税额: 借:应交税金—应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货:应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额) 4、收到退税款 借:银行存款 货:应收补贴款-出口退税
下一个十年 追问
2018-12-15 12:55
紫藤老师 解答
2018-12-15 12:58