2017年购买税盘做申报全额减免了，做了2笔分录借管理费用贷库存现金，借应交税金-增值税_减征额 贷 管理费用 当年后面接手财务又把税盘发票进项那种做了认证，发票仅仅认证，税盘费用没有二次入账。那我现在发现，除了增值税申报时做个进项转出，还需要补登什么分录吗

价值观 追问

2018-12-20 22:50

没有，因为留抵的税额比较多，还没有抵扣

庄老师 解答

2018-12-20 22:51

你好，你当时有没有做待抵扣进项税额，

价值观 追问

2018-12-20 23:14

没有，第一个财务是把申报增值税当月全额减免，后面接手的财务，查专票时把票认证，没有再加分录。相当于多抵扣了，准备1月15做进项转出，但是想确认下是否就不用补分录。因为原来分录是全额减免。后面多做了认证但没有再做分录，我现在转出是否同样只需要转出，不用多做分录

庄老师 解答

2018-12-21 06:52

相当于多抵扣了，还没有抵扣，也没有做，应交税费－－待抵扣进项税额，你要转什么

价值观 追问

2018-12-21 10:07

老师，如果重复认证有抵扣用后再转出，那么分录需要这么做

庄老师 解答

2018-12-21 14:10

重复认证有抵扣用后再转出，那么分录需要这么做，借管理费用，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）