年度销项21万利润总额是负数，企业一直亏损，按理1月申报不用缴纳企业所得税，那企业所得税的税负率是零，这种会有风险吗？怎么解决

LoVe,FoRbID. 追问

2018-12-24 21:02

是销项含税额210604

邹刚得老师 解答

2018-12-24 21:03

你好，如果收入不到20万，账面亏损也是正常的

LoVe,FoRbID. 追问

2018-12-24 21:06

计算出增值税税负率3.02，是建筑企业，这个风险大吗？老师

邹刚得老师 解答

2018-12-24 21:06

你好，增值税税负率有3.02%，属于相对比较正常的范围

LoVe,FoRbID. 追问

2018-12-24 21:08

那企业所得税的税负率呢，老师，这种怎么解决，按逻辑利润总额是负数又不需要缴税呀

邹刚得老师 解答

2018-12-24 21:10

你好，如果费用较多，导致账面亏损，不需要缴纳企业所得税也是正常的 
并不是说缴纳了增值税，就必然缴纳企业所得税的

LoVe,FoRbID. 追问

2018-12-24 21:15

我就担心企业所得税税负率是零，到时候会触发预警系统呀，有没有解决的措施呀。说明一下（公司刚成立一年）

邹刚得老师 解答

2018-12-24 21:18

你好，你可以把费用做少一点，使得账面有利润，就可以预交企业所得税了

LoVe,FoRbID. 追问

2018-12-24 21:20

但是当年的费用必须当年入账呀，跨年不能入账呀，所以费用怎么减少，求解，老师‍

邹刚得老师 解答

2018-12-24 21:24

你好，就是账务少做一些费用进来，并不是把所有费用当年都入账