老师您好 我这边取得记账专票 但是未做抵扣认证 问
同学你好 现在先不用认证 答
老师您好,请问如果部分股东已经完成实缴后进行等 问
这个可以不退,转到资本公积 答
请问有免租期的房租、配套服务费,免租期内是否要 问
你好,对于免租期的房租和配套服务费,按照会计准则和税法规定,虽然免租期内没有实际收取租金和配套服务费,但通常需要将整个租赁期的租金和配套服务费总额在不扣除免租期的整个租赁期内按直线法或其它合理的方法进行分配。这意味着,免租期内仍然需要确认租金和配套服务费的收入,并在会计分录中体现。 在你的情况下,单位租房的1-2月为免租期,免除了配套服务费及租金。但在1月已经支付了1-5月的物业费,以及3-5月的房租和配套服务费。发票在2月份才收到。基于这些信息,会计分录可以按照以下步骤进行: 1月份支付物业费、3-5月房租及配套服务费(发票未收到) 借:预付账款/其他应收款(物业费、房租及配套服务费) 贷:银行存款 由于发票尚未收到,这里暂时使用预付账款或其他应收款进行核算。 2月份收到发票 当收到发票时,需要根据发票内容将预付账款或其他应收款转至相应的费用科目。 借:管理费用(物业费) 其他业务收入(房租) 其他业务成本(配套服务费) 应交税金-应交增值税(进项税额)(如适用) 贷:预付账款/其他应收款 同时,对于免租期的房租和配套服务费,尽管在免租期内没有实际收取,但仍需要按照前述的直线法或其他合理方法进行分摊。 借:其他业务收入(房租分摊) 其他业务成本(配套服务费分摊) 贷:预收账款 每个月末,根据分摊的金额,将预收账款转至其他业务收入和其他业务成本。 税费处理 对于收到的发票中的增值税部分,如果单位是一般纳税人,并且收到的发票是增值税专用发票,那么可以进行进项税额的抵扣。在会计分录中,已经将应交税金-应交增值税(进项税额)计入了借方。 至于所得税的计算,需要根据单位的全年收入、成本、费用等进行综合计算。所得税应纳税所得额等于收入总额减去不征税收入、各类扣减金额以及弥补亏损后的金额,再乘以相应的税率(通常为25%)。具体的税费计算和处理,建议咨询专业的税务人员或会计师事务所。 最后,请注意,以上仅为一般性的会计和税务处理建议,具体的会计处理可能因单位的会计政策、租赁合同的条款以及税法规定的差异而有所不同。因此,在实际操作中,建议与单位的财务部门或专业的会计师事务所进行详细咨询和确认。 答
以下关于我国车船税税目税率的表述,正确的有( ) 问
A,B,C选项D:拖船和非机动驳船分别按机动船舶税额的50%计算征税。 答
营业税金及附加-印花税 和应交税费-印花税 明细 问
是的,这两个金额是相等的。 答
5年的账,确定收不回了,能直接做坏账处理?执行的小企业会计准则
答: 确定无法收回,可以做坏账处理 先计提坏账准备,然后确认坏账损失
执行企业会计准则,房屋押金2000收不回的会计处理,之前没计提过坏账准备。
答: 你好 你们确实之前没有计提坏账,而且是收不回来了,那么分录是 借:营业外支出 贷:其他应收款
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,我想咨询一下,企业采用的是小企业会计准则,在日常操作中,有较多已超过3年的账款确实是没法收回的,但若直接确认营业外支出,又好像不太符合小企业会计准则确认坏账的条件,但采用小企业会计准则又不能计提坏账,在实务中应该如何处理?
答: 可以采用以下方法处理: 1.仍然采用小企业会计准则,但需要对该项应收账款进行备抵处理。即在应收账款的账面价值中扣除该部分无法收回的金额,以反映其实际可回收价值。这虽然不是坏账的直接确认,但可以更准确地反映应收账款的状况。 2.考虑采用其他适当的会计处理方法。例如,如果该应收账款具有某种特殊性质或背景,可以考虑将其归类为“其他流动资产”或“长期资产”进行处理。这样可以保持财务报表的透明度和一致性,同时避免直接确认营业外支出。 3.如果小企业会计准则允许,可以考虑将该项应收账款转让给第三方机构进行处置。这样可以加速资金的回流,减少坏账风险,并可能获得一定的收益。
玖玖 追问
2018-12-25 12:06
邹老师 解答
2018-12-25 12:48
玖玖 追问
2018-12-25 13:26
玖玖 追问
2018-12-25 13:38
邹老师 解答
2018-12-25 13:52